La UE aprueba la primera lista negra de paraísos fiscales con 17 países

Se trata finalmente de Samoa, Bahrain, Barbados, Granada, Guam, Corea del Sur, Macao, Islas Marshall, Mongolia, Namibia, Palaos, Panamá, Santa Lucía, Trinidad y Tobago, Túnez, Emiratos Árabes Unidos y Samoa americana. Cuando la Unión Europea lanzó el ejercicio a través del llamado grupo del Código de conducta, un grupo intergubernamental en el que están presentes los 28, remitieron cartas a 92 territorios y jurisdicciones informándoles de que iban a ser objeto de un análisis en profundidad para evaluar su aplicación de las normas en materia de transparencia fiscal, fiscalidad justa y cumplimiento de las directrices de la OCDE.

Muchos de estos países se han ido comprometiendo a revisar sus estándares sobre transparencia fiscal. Resultado de este ejercicio, y la criba posterior a base de diplomacia y presión política, es que los 28 culminaron el proceso la semana pasada con menos de una treintena de territorios en la lista. Este lunes y martes han continuado con el trabajo de cocina y han reducido aún más el listado de territorios que no cooperan del que se han caído a última hora países como Marruecos o Cabo Verde.

Una lista gris con 47 territorios

Al margen de la llamada lista negra, los 28 han acordado una especie de "lista gris" en la que incluyen 47 jurisdicciones en las que han identificado deficiencias pero que han asumido el compromiso de modificar sus prácticas en distintos ámbitos como fiscalidad, transparencia o intercambio de información durante 2018 y 2019. En esta lista figuran por distintos motivos Qatar, Jordania, Turquía, Cabo Verde, Taiwán, Marruecos, Aruba, Uruguay, Andorra, Bermuda, Islas Cayman, así como los territorios asociados a Reino Unido, Guernsey, Isla de Man Jersey.

"Andorra también está pero nuestro deseo es que pase a la lista blanca" y "todos estamos de acuerdo en que las autoridades andorranas harán todo lo posible para esta lista intermedia", ha explicado el ministro Luis de Guindos al término del Ecofin. El acuerdo también dará más tiempo a las islas afectadas por los huracanes durante 2017 -Dominica, Antigua y Barbuda, Islas Vírgenes británicas y otros territorios- para que revisen su situación tan pronto como la situación mejore y con vistas a resolver la situación para finales de 2018.

Las trampas fiscales de cientos de multinacionales y particulares para eludir el pago de impuestos en la UE, destapados a raíz de los escándalos del Luxleaks en 2014 y los Papeles de Panamá en abril de 2016 obligaron a los gobiernos de la UE a reaccionar para hacer frente a unas prácticas fiscales agresivas que generan pérdidas anuales de entre 50.000 y 70.000 millones en impuestos no pagados a las arcas de los Estados miembros, según los cálculos manejados por la Comisión Europea.

La creación de la lista negra de países que no juegan limpio se enmarca en esa pelea de combatir la ingeniería fiscal aunque solo incluye países terceros porque de facto la UE da por hecho que no existen paraísos fiscales entre los 28 tras las reformas puestas en marcha para reforzar el intercambio automático de información fiscal. Un hecho que ha generado gran controversia en la UE donde organizaciones no gubernamentales como Oxfam consideran que también debería incluirse a países como Malta, Luxemburgo, Irlanda y Holanda. En la lista tampoco figura Estados Unidos aunque a la UE le preocupa el impacto de la reforma fiscal de Donald Trump sobre las reglas comerciales y la lucha contra el fraude fiscal. Concretamente, al vicepresidente Valdis Domvrovskis le preocupan algunas disposiciones técnicas que afectan a las transacciones entre empresas de grupos estadounidenses, cómo se gravan dentro y fuera de Estados Unidas y su efecto sobre el comercio.

Sanciones y vigilancia

Según ha explicado Guindos, los países incluidos en la lista negra no tendrán acceso a los de fondos de desarrollo europeo y los contribuyentes relacionados con esos territorios que no cooperan serán objeto de "una especie de vigilancia reforzada" aunque por el momento no hay acuerdo sobre la imposición de sanciones y la Comisión Europea deberá presentar todavía propuestas legislativas. Su comisario, Pierre Moscovici, ya ha avanzado que propondrá restricciones en el acceso a fondos europeos.

El grupo del código de conducta será el responsable de evaluar la situación, la lista será actualizada "al menos una vez al año" y las evaluaciones deberás ser "continuas". La decisión, no obstante, de modificar la lista seguirá estando en manos del Ecofin por unanimidad.

Nuevas reglas sobre IVA en el comercio electrónico

Los 28 también han dado vía libre este martes a las nuevas reglas sobre IVA en el comercio electrónico con las que pretenden seguir reforzando y ampliando su arsenal contra el fraude fiscal. El objetivo es reducir los 5.000 millones que, según las estimaciones de Bruselas, se pierden cada año en las operaciones transfronterizas por actividades fraudulentas, reducir los costes administrativos para las empresas de forma que se puedan ahorrar unos 2.300 millones cada años y facilitar la recaudación del impuesto gracias a una ventanilla única.

Según las nuevas reglas, pactadas ya con la Eurocámara, el IVA se pagará en el país del consumidor mientras que las plataformas ‘online’ serán las responsables de recaudar el IVA de las operaciones que facilitan. Además, se creará un portal para las ventas desde terceros países con un valor inferior a los 150 euros y se eliminará la excepción para pequeños envíos desde terceros países cuyo valor no llega a 22 euros para evitar abusos. El objetivo es que haya una “distribución más justa” de los ingresos fiscales” y evitar la competencia desleal para los negocios europeos ya que la mayoría de los bienes importados a través de las ventas a distancia entran sin pagar IVA.